Документы Акты проверок, ревизий. Распоряжения КРК

Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения культуры «Городской детский дом культуры «Родник» за период 2013-2014 гг.

Май  6, 2015
А К Т
 
 г. Сергиев Посад                                                                       01 апреля  2015г.
 
На основании распоряжения председателя контрольно-ревизионной комиссии городского поселения Сергиев Посад от 11.03.2015г. № 09/15 и в соответствии с планом работ  контрольно-ревизионной комиссии на 2015год контрольно-ревизионная комиссия в составе: 
 
председатель Иванов А.И
заместитель председателя Дуганова В.М., 
инспектор  Кочергина С.В.,
 
провела контрольное мероприятие в форме ревизии финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения культуры «Городской детский дом культуры «Родник» за период 2013-2014 гг.
  Ревизия начата 11 марта и закончена 31 марта 2015 года.
В проверяемом периоде ответственными лицами в пределах установленной действующим законодательством компетенции являлись: 
с правом первой подписи директор МУК ГДДК «Родник» Гольцова Галина Борисовна
с правом второй подписи главный бухгалтер Никифорова  Ирина Александровна с 06 июня 2011 года по 10 августа 2014 года, Гредычян Ольга Васильевна – главный бухгалтер ГДДК «Родник» с 11 августа 2014 года
Банковские и кассовые документы проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период.
 
Ревизией установлено:
 
Муниципальное учреждение культуры Городской детский дом культуры «Родник», именуемое в дальнейшем Учреждение, является муниципальным учреждением культуры городского  поселения  Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального  района Московской области.
Постановлением Администрации  города Сергиев-Посад Сергиево-Посадского муниципального района Московской области от 07.06.2012 года  № 431-п, в целях приведения в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и в связи с изменением типа Учреждения (тип- бюджетное учреждение),  утвержден новый Устав муниципального учреждения культуры «Городской детский дом культуры «Родник» городского поселения Сергиев Посад.
Учредителем Учреждения является Администрация городского поселения  Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района Московской области.
Учреждение является юридическим лицом, имеет обособленное имущество на праве оперативного управления, имеет печать со своим наименованием, штампы, фирменные бланки и другую атрибутику.
Учреждение отвечает по своим обязательствам всем находящимся у него на праве оперативного управления имуществом, как закрепленным за бюджетным учреждением собственником имущества, так и приобретенным за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности, за исключением особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждением собственником этого имущества или приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств, а также недвижимого имущества.
 
Учреждение создано в целях:
 - создания условий для развития творческого потенциала и интеллектуальных способностей детей, подростков и юношества;
- формирования социально-духовной, морально зрелой личности юного гражданина;
- формирования гражданско-патриотических и идейно-нравственных качеств подрастающего поколения, через освоение культурных и духовных традиций России;
- формирования досуговой культуры населения
 
Для достижения уставных целей Учреждение осуществляет следующие виды деятельности:
создание и организация работы творческих коллективов и кружков, студий, любительских объединений, клубов по интересам, лекториев и других форм просветительской деятельности;
проведение различных по форме и тематике культурно-массовых мероприятий;
обучение и воспитание детей и подростков в интересах личности общества и государства;
воспитание детей различных национальностей в духе толерантности, терпимости и взаимопомощи;
участие в культурной деятельности: обмен опытом, проведение или участие в  мероприятиях, организуемых в городе, районе, области,  России, и за рубежом;
повышение квалификации творческих и административно-хозяйственных работников Учреждения;
организация семейного досуга и консультационной помощи родителям. 
поддержка социально значимых инициатив.
 
Учреждение может осуществлять следующие виды деятельности, приносящие доход, не относящиеся к основным видам деятельности в том числе:
создание и реализация сувенирной продукции, издание информационных материалов (плакаты, буклеты, афиши) способствующие популяризации Учреждения;
выполнение работ и оказание услуг по договорам с юридическими и физическим лицами, включая Учредителя Учреждения;
создание сценариев, методических разработок, эскизов и другой интеллектуальной собственности и способствование ее продвижению;
организация и проведение выставок, конкурсов, смотров, фестивалей, спектаклей театра кукол;
предоставление звуковой аппаратуры и иного оборудования;
проведение детских игровых программ в организациях, учреждениях и на дому;
проведение мастер- классов
реализация творческой продукции;
передача во временное пользование помещений, технических средств, оборудования, полученных Учреждением за счет средств, от приносящей доход деятельности;
предоставление услуг по прокату костюмов, игрового реквизита, игрового инвентаря. 
предоставление услуг по компьютерному набору и печати текста, ксерокопированию;
фотосъемка на мероприятиях и с героями спектаклей.
 Доходы, полученные от такой деятельности, и приобретенное за счет этих доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение Учреждения.                                                                                                                                            
 
Учреждение  выдано Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серии 50 № 009419130 от 26.08.1994 года, за основным государственным регистрационным номером 1035008356987. 
Учреждению присвоен ИНН/КПП 5042043407/504201001.
 
Учреждение имеет свидетельства:
о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 года от 20.02.2003г. серии 50 № 006583823
о внесении записи в ЕГРЮЛ о внесенных изменениях в учредительные документы юридического лица от 06.04.2007г. серии 50 № 009405664 (изменение наименования Учреждения);
о внесении записи в ЕГРЮЛ о внесенных изменениях в учредительные документы юридического лица, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от 06.04.2007г. серии 50 № 009405665. 
о внесении записи в ЕГРЮЛ о внесенных изменениях в учредительные документы юридического лица от 21.06.2012г. серии 50 № 011532117 
о внесении записи в ЕГРЮЛ о внесенных изменениях в учредительные документы юридического лица, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от 21.06.2012г. серии 50 № 011532116. 
 
Место нахождения Учреждения: 141300, Московская область, г. Сергиев-Посад, Школьная, дом 2.
 
Имущество Учреждения является муниципальной собственностью городского поселения Сергиев-Посад Сергиево-Посадского муниципального района и используется только для осуществления целей и видов деятельности Учреждения.
 
Имущество закреплено  за Учреждением на праве оперативного управления. 
Источниками формирования имущества в денежной и  иных формах являются:
имущество, закрепленное за Учреждением на праве оперативного управления, регулярные и единовременные поступления от Учредителя на выполнение муниципального задания;
добровольные имущественные  взносы и пожертвования;
выручка от реализации товаров, работ детского творчества, услуг
другие, не запрещенные законом поступления.
         
    Источниками финансового обеспечения Учреждения являются:
 - субсидии, предоставляемые Учреждению из бюджета городского поселения Сергиев-Посад Сергиево-Посадского муниципального района на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием Учреждением в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ).
- субсидии, предоставляемые Учреждению из бюджета городского поселения Сергиев-Посад Сергиево-Посадского муниципального района на иные цели;
- доходы Учреждения, полученные от осуществления приносящей доходы деятельности.
 
Ведение финансово-хозяйственной деятельности в ревизуемом периоде производилось через следующие  счета:
 Бюджет:
л/с 20001000050,
р/с 40701810600001000223 в Отделении 1 г. Москва
 
Внебюджет:
л/с 20001000050,
р/с 40701810600001000223 в Отделении 1 г. Москва
 
л/с 21001000050 (Целевой)
р/с 40701810600001000223  в Отделении 1 г. Москва
 
Выплаты заработной платы на карточки сотрудников:
Банк “Возрождение” (ПАО) Сергиево-Посадский филиал
р/с 40817810604808700000
 
Доходы от оказания платных услуг:
Банк ОАО “Сбербанк России” г. Москва
р/с 40116810240000010142
 
В 2013г в Учреждении работало 29 кружков с количеством участников 482 чел., 8 клубов с количеством участников 296 чел. и 7 любительских объединений с количеством участников 215 человек.
В 2014 г. в Учреждении работало 32 кружка с количеством участников 568 чел., 7клубов с количеством участников 279 чел. и 7 лекториев с количеством участников 188 человек
 
Смета
 
Финансирование муниципального учреждения культуры МУК ГДДК «Родник» проводилось за счет средств городского бюджета.
1. Разделы подразделы:
0801 – культура.
   2. Коды целевых статей расходов:
4400000 – дворцы и дома культуры, другие учруждения культуры и средств массовой информации.
            В 2013 году субсидии, выделенные на выполнение муниципального задания,  составили 16518,4 тыс. руб.  Исполнение  плановых назначений составило 16518,4 тыс. руб., или 100 % от утвержденных плановых назначений. 
Основные расходы по разделам и  подразделам были произведены:
- на оплату труда с начислениями – 14658,9 тыс. руб. или 88% к финансированию;
- услуги связи – 27,1 тыс. руб.;
-оплату коммунальных услуг – 400,2 тыс. руб.(теплосеть, мосэнерго, водоканал);
-  работы , услуги по содержанию имущества, текущий ремонт зданий – 1017,9 тыс. руб., ( содержание здания, охрана «Омега»);
- прочие работы, услуги – 106,8 тыс. руб.;
- прочие расходы – 21,9 тыс. руб.;
- увеличение стоимости основных средств – 244,9 тыс. руб.;
- увеличение стоимости материальных запасов – 40,7 тыс. руб.
 
В 2014 году субсидии, выделенные на выполнение  муниципального задания,  составили 19207,5 тыс. руб., исполнение  составило 19207,5 тыс. руб., или 100% от утвержденных плановых назначений.
Основные расходы за 2014 год  распределились следующим образом:
- заработная плата с начислениями в сумме 18215,5 тыс. руб., или 94% от утвержденных плановых назначений ;
- услуги связи – 29,2 тыс. руб.;
- транспортные услуги – 15,0 тыс. руб.;
- комунальные услуги – 426,2 тыс. руб.;
- работы услуги по содержанию имущества – 22,2 тыс. руб.;
- прочие работы ,услуги – 42,0 тыс. руб. ( охрана «Омега»);
- прочие расходы –  357,4 тыс. руб.;
- увеличение стоимости основных средств – 100,0 тыс. руб.;
 
Кроме финансирования из городского бюджета, Учреждение получало средства за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и целевые средства.      
В 2013 году доход, полученный за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, составил 1600,0 тыс. руб., в том числе за счет:
- мероприятий – 123,2 тыс. руб., (проведено 198 мероприятия);
- родительская плата – 1176,8 тыс. руб., (29 кружков)
  
 Средства, полученные в 2013 году от платных услуг были  израсходованы на:
оплату труда с начислениями – 303,5 тыс. руб.;
транспортных услуг – 21,9 тыс. руб.;
услуг связи – 46,8 тыс. руб.;
услуги по содержанию имущества – 26,7 тыс. руб.;
прочие расходы – 395,6 тыс. руб.;
прочие работы  услуги – 122,9 тыс. руб.;
приобретения основных средств и материалов – 530,1 тыс. руб.;
увеличение стоимости материальных запасов – 146,2 тыс. руб.
 
Остаток денежных средств на 01.01.2014 года составил 6,3 тыс. руб.
 
В 2014 году доход, полученный за счет предпринимательской и иной приносящий доход деятельности, составил 1 650,0 тыс. руб., в том числе за счет:
родительской платы – 1475,3 тыс. руб.(32 кружка);
мероприятий – 159,7 тыс. руб.(208 мероприятий);
 
 Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, были израсходованы  в сумме 1 656,3 тыс. руб., в том числе:
-     на оплату труда с начислениями – 782,9 тыс. руб.;
услуг связи – 52,8 тыс. руб.;
транспортные услуги -13,6 тыс. руб.;
работы, услуги по содержанию имущества – 35,1 тыс. руб.;
прочие услуги и работы – 113,8 тыс. руб.;
прочие расходы – 108,8 тыс. руб.;
увеличение стоимости основных средств -323,9 тыс. руб.;
увеличение стоимости материальных запасов – 225,3 тыс. руб.
 
Учреждению в 2013 году были перечислены  целевые средства в сумме 20 тыс. рублей в том числе:
         - ООО «Громах» 10тыс. рублей  
- Среднерусский банк Сбербанка РФ (ОАО) – 10тыс. рублей.
 
Целевые средства были использованы на мероприятия в ГДДК «Родник» в том числе:
- наградная продукция – 2560 рублей;
- кондитерские изделия – 4000 рублей;
- цветы на отчетный концерт – 6000 рублей;
- наградная продукция – 7440 рублей.
 
     В 2013 году в Учреждении был произведен текущий ремонт помещений  фирмой  ООО “Грандростстрой”:
выполнены работы по ремонту помещений двух классов (5 и 5А) и мастерской (5Б) на сумму 430 259,39 руб. по м/к 1 от 07.06.2013г., п/п 170 от 12.07.2013г., акт о приемке выполненных работ от 07.07.2013г;
монтаж системы вентиляции на сумму 79 063,60 руб. по договору №9/07-С от 10.07.13, п/п 207 от 26.08.2013г., акт о приемке выполненных работ 16.08.2013 г.;
ремонт полов в актовом зале на сумму 387 091,45 руб, по договору №10/07-С от 10.07.2013 г., п/п 226 от 06.09.2013г., акт о приемке выполненных работ от 12.08.2013г.;
ремонт стен в актовом зале на сумму 99 358,44 руб., по договору 21/10-С от 01.11.2013 г., п/п 348 от 03.12.2013г., акт о приемке выполненных работ от 14.11.2013 г.
Все необходимые документы по поведенным ремонтным работам в 2011году представлены в полном объеме
Сметы проверены, акты выполненных работ подтверждены отделом капитального строительства Администрации города
 
 
Штатное расписание и заработная плата
 
Штатное расписание Учреждения в 2013 году изменялось и утверждалось неоднократно.
С 01 января 2013 года штатное расписание утверждено Главой города Сергиев Посад В.Д. Гончаровым и директором Учреждения Г.Б. Гольцовой в количестве 62 штатных единицы с месячным фондом оплаты труда 882669 рублей. Фактически занятых штатных единиц  57 единиц, с учетом совмещения и совместительства.
С 01 мая 2013 года штатное расписание утверждено заместителем Главы администрации города Сергиев Посад О.В. Макеевым и директором Учреждения Г.Б. Гольцовой. в количестве 62 единицы с месячным фондом оплаты труда 952004 рублей. Фактически занятых штатных единиц 61, с учетом совмещения и совместительства.
С 01 сентября 2013 года штатное расписание утверждено заместителем Главы Администрации города Сергиев Посад О.В. Макеевым и директором Учреждения Г.Б. Гольцовой в количестве 62 единицы с месячным фондом оплаты труда 1021028 рублей. Фактически занятых штатных единиц 57,5 с учетом совмещения и совместительства . 
Штатное расписание на 01.10.2013 года утверждено заместителем Главы Администрации О.В. Макеевым и директором Учреждения Г.Б. Гольцовой в количестве 62 штатных единицы с месячным фондом оплаты труда 1 032 028 рублей. Фактически занятых штатных единиц 58,5  с учетом совмещения и совместительства .
В 2014 году штатное расписание изменялось и утверждалось четыре раза.
Штатное расписание на 01.01.2014г. утверждено заместителем Главы Администрации города Сергиев Посад О.В. Макеевым и директором Учреждения Г.Б. Гольцовой в количестве 62 единицы с месячным фондом оплаты труда 1032028 рублей. Фактически занятых штатных единиц  58,5 с учетом совмещения и совместительства.
Штатное расписание на 01.05.2014 года утверждено заместителем Главы Администрации города Сергиев Посад С.Н. Гуровым и директором Учреждения Г.Б.Гольцовой в количестве 62 единицы с месячным фондом оплаты труда 1199284 рублей. Фактически занятых штатных единиц 59 с учетом совмещения и совместительства.
Штатное расписание  на 01.06.2014 года утверждено заместителем Главы Администрации города Сергиев Посад С.Н.Гуровым и директором Учреждения Г.Б. Гольцовой с месячным фондом оплаты труда 1200771 рублей. Фактически занятых штатных единиц 55,5 с учетом совмещения и совместительства.
Штатное расписание на 01.09.2014 года утверждено Главой городского поселения Сергиев Посад В.В. Букиным и директором Учреждения Г.Б. Гольцовой с месячным фондом оплаты труда 1324116 рублей. Фактически занятых штатных единиц 59,5 с учетом совмещения и совместительства.  
           Вакансии на момент проверки  отсутствуют.
          Средняя заработная плата в Учреждении в 2013 году составила – 13418 рублей, в 2014 году- 19684 рублей.
При проверке расходования средств на оплату труда установлено, что в ревизуемом периоде оплата труда работников Учреждения производилась в соответствии со штатным расписанием, тарификационными списками и в соответствии:
с Постановлением Администрации города Сергиев Посад от 16.02.2012г.№ 117-п « О внесении изменений в Положение об оплате труда работников муниципальных учреждений городского поселения Сергиев Посад сферы культуры».
с Постановлением Администрации города Сергиев Посад от 02.10.2012г. №662-п. «О внесении изменений в положение об оплате труда работников муниципальных учреждений городского поселения Сергиев Посад сферы культуры».
с Постановлением Правительства Московской области от 17.05.2013 г. №323/18 «Об оплате труда работников государственных учреждений МО сферы культуры»;
с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 11.06.2013г. №337-п « Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев посад»;
с Постановлением Правительства МО от 26.05.2014г. № 386/17 « О внесение изменений в Положение об оплате труда работников государственных учреждений МО сферы культуры»;
с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 11.06.2014г. 3451-п «Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад»;
с Постановлением Правительства МО от 30.09.2014г.№ 819/38 «О внесение изменений в Положение об оплате труда работников муниципальных учреждений МО сферы культуры»;
с Постановлением Главы города Сергиев Посад от01.10.2014г. № 749-п « Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад»;  
с Распоряжением Главного управления по труду и социальным вопросам Московской области от 24.08.2007 г. № 71 « Об утверждении Порядка отнесения государственных учреждений сферы культуры Московской области к группам по оплате труда руководителей». 
Оплата труда руководителя Учреждения осуществляется по 1 группе оплаты труда. Документы, подтверждающие отнесения Учреждения к 1 группе по оплате труда руководителя имеются (Распоряжение руководителя администрации от 04.03.2013г. №30-р 05.02.2014г. №21-р ) 
 
Учреждением представлен коллективный договор МУК «Городской Детский дом культуры «Родник» от 17.04.2014 утвержденный Директором  и Председателем профкома МУК ДК «Родник», принятый на заседании президиума территориальной организации профсоюза работников культуры от 29.04.2014 года.
 При проверке правильности ведения учета записей в трудовых книжках, путем сличения платежных ведомостей на выплату заработной платы с трудовыми книжками с целью выявления подставных лиц, нарушений не выявлено.
Расчетно-платежные ведомости на выплату заработной платы оформляются правильно. На всех работников заведены карточки лицевых счетов.  При выборочном просчете итоговых сумм в платежных ведомостях на выдачу заработной платы нарушений не выявлено.
В ходе ревизии установлено, что при проверке документов (штатного расписания, тарификации, ведомостей на выплату заработной платы, лицевых счетов, договора о приеме на работу и дополнения к ним  табеля учета рабочего  времени и других документов)  проверкой установлена переплата заработной платы руководителю кружка Пименову В.П. в сумме 53550 рублей. Пименов В.П. оформлен по внешнему совместительству руководителем кружка на полную ставку вместо допускаемую законодательством 0,5 ставки.
Следует отметить, что в нарушении инструкции по бухгалтерскому учету в лицевых счетах по начислению заработной платы суммы за внутреннее совместительство работников приплюсовываются к основному окладу и с этой общей суммы начисляются надбавки за стаж, делается расчет отпускных, тогда как приказами руководителя отдельно определены размеры основного оклада, доплат к нему и за работу по внутреннему совместительству.
 В 2013г.,2014гг. в соответствии со ст.133,1 Трудового кодекса РФ, Соглашением о минимальной заработной платы в Московской области между Правительством Московской области, Московским областным объединением организаций профсоюзов и объединением работодателей Московской области установить размер минимальной заработной платы с 01.05.2013г. 10000 рублей, с 01.10.2013 г. – 11000 рублей , С 01.05.2012г. -  12000 рублей. Сотрудникам  низших разрядов в учреждении размер заработной платы доводился до уровня минимальной заработной платы по Московской области
 
Учет ГСМ
 
На балансе Учреждения автотранспортные средства не числятся.  Списание ГСМ не производилось.
 
Выдача денежных средств под отчет.
 
В проверяемом периоде, выдача наличных денег под отчет в Учреждении не производилась. 
 
Услуги связи, коммунальные услуги.
 
Оплата за телефонные переговоры ведется на основании заключенных договоров (ОАО «Ростелеком»), выставленных счетов, детализированных отчетов.  При проверке оплаты предоставленных услуг связи в ревизуемом периоде нарушений не выявлено.
Учреждением заключены договоры на оказание коммунальных услуг (водоотведение, теплоснабжение, электроэнергии, холодное водоснабжение) с МУП «Водоканал», МУП «Теплосеть» и МУП «Мосэнергосбыт». Оплата за коммунальные услуги производится на основании показаний приборов учета.
 
Основные средства
 
В ходе проверки правильности учета основных средств в Учреждении,  контрольно-ревизионной комиссией была произведена оценка достоверности представленной информации в  первичных документах, регистрах синтетического и аналитического учета и отчетности.
        Учет основных средств ведется в инвентарных карточках формы 0504031в соответствии с Приказом МФ РФ от 15 декабря 2010 г. N 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета» и  Методические указаниями по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и оборотных ведомостях. 
Расчет суммы амортизации основных средств осуществляется в соответствии с письмом Минфина РФ от 13.04.2005г. № 02-14-10а/721 в зависимости от принадлежности объекта к той или иной группе классификации, утвержденной постановлением Правительства РФ от  24.02.2009 N 165).
 На момент проведения ревизии в инвентарных карточках износ начислен на 01.02.2015 года, везде проставлены предусмотренные реквизиты.
 Аналитический учет материальных запасов ведется в оборотных ведомостях учета материальных ценностей, в которых объекты учитываются по наименованиям,  количеству.
В период ревизии проведена проверка правильности расходования средств на приобретение оборудования и инвентаря, соблюдение установленных сроков его списания - нарушений не выявлено.
 
В 2013 году Учреждением Приобретено основных средств за счет предпринимательской деятельности на сумму       530 092,69 руб. в том числе:
мебель – 84 996,68 руб.
витрина – 4 шт. - 80 892,00 руб.
шкаф архивный – 3 шт. - 21 322,20 руб.
кресло – 2 шт. - 3 696,96 руб.
фотокамера Кенон – 1 шт. - 27 430,00 руб.
принтер – 1 шт. - 10 100,00 руб.
костюмы танцевальные  -  288 706,00 руб.
бытовые приборы –  12 948,85 руб.
 
Списаны в 2013 г. о/с за счет предпринимательской деятельности на сумму 14 655,44 руб.в том числе:
Мобильный телефон Samsung – 21010401380094 – 24.12.2013г. - 6 350,00 руб.;
Фотоаппарат Никон – 21010401380052 – 24.12.2013г. - 8 305,44 руб.
 
 
В 2014 году Учреждением Приобретено основных средств за счет предпринимательской деятельности на сумму        323 986,32 руб.:
Ноутбук – 2 шт. - 54 600,00 руб.;
монитор – 1 шт. - 4 650,00 руб.;
аккустическая система – 2 шт. - 25 198,00 руб.;
экран на треноге – 1 шт. - 3 802,18 руб.;
костюмы – 119 980,00 руб.;
шкаф для одежды – 40 756,14 руб.;
комплект штор – 75 000,00 руб.
 
Приобретено в 2014 году основных средств за счет целевых средств на сумму 100 000,00 руб.:  
компьютер в сборе – 1 шт. - 32 453,00 руб.
принтер – 1 шт. - 54 117,00 руб.
системный блок – 1 шт. - 13 430,00 руб.
 
Передано в 2014 г. основных средств безвозмездно:
 
шахматы – 15 шт. - 28 500,00 руб.;
шахматная доска – 1 шт. - 4 500,00 руб.;
шахматы с доской – 10 шт. - 22 000 руб.;
копировальный аппарат – 1 шт. - 48 900,00 руб.;
электронный инструмент – 1 шт. - 6 000,00 руб.;
телевизор Самсунг – 1 шт. - 30 000,00 руб.;
цвето-музыка – 1 шт. - 4 000,00 руб.
 
Списано в 2014 г. о/с за счет бюджетных средств:
Принтер лазерный Samsung M1-1250 – 11010401360014 – 10.11.2014г. - 9 360,00 руб.
Музыкальный центр СД-Радио LG-964 – 11010401380026 – 10.11.2014г. - 8 775,00 руб.
 
Списано в 2014 г.о/с за счет предпринимательской деятельности:
Комплект музыкального оборудования – 21010401380078 – 10.11.2014г. - 42200,00 руб.
Микрофон – 21010401380061 – 10.11.2014г. - 2 060,00 руб.
Микрофон SHURE – 21010401380049 – 1 998,00 руб.
 
 
Бухгалтерский учет
 
Бухгалтерский учет в Учреждении осуществлялся по журнальной форме учета, при обработке учетной информации применяется автоматизированный учет с применением систем автоматизации бюджетного учета по следующим учетным блокам:
-  Зарплата и Кадры – 1С: Предприятие «Бухгалтерия для бюджетных организаций»
- Бухгалтерия – 1С: Предприятие «Бухгалтерия для бюджетных организаций»
-    Контур-экстерн: для передачи отчетности в ИФНС и фонды.
 
Ведение бухгалтерского учета осуществляется Учреждением на основании принятых к учету первичных документов, которые систематизируются по датам совершения операций и отражаются накопительным способом в журналах операций, раздельно по операциям за счет бюджетных средств и приносящей доход деятельности.
Главная книга ведется единая по всем источникам финансирования.
 
Ведение бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с требованиями:
-   Закона  РФ от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
-  Приказа МФ РФ от 01.12.2010 №157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» в редакции Приказа МФ РФ от 12.10.2012 г. № 134н. и др.
На основании приказов директора «Об учетной политике» учетная политика на 2013-2014г разработана в соответствии с действующим законодательством и представлена.
Проверкой охвачены все книги бухгалтерского учета, журналы-ордера. Книга «Журнал-главная» открыта записями сумм остатков на начало года в соответствии с заключительным балансом за истекший год. 
 Банковские операции проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период, путем проверки записей по текущему счету и в регистрах бухгалтерского учета, на которые зачислялись средства.
Первичные документы, подтверждающие законность проверенных банковских операций имеются в наличии. Случаев перечисления бюджетных средств на депозитные и иные вклады коммерческих банков не установлено.
 Кассовые операции проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период. 
 
В ходе проверки установлено, что договор с кассиром о его полной материальной ответственности заключен, кассир ознакомлен с положением о ведении кассовых операций; сохранность денежных средств обеспечена; наличные денежные средства, полученные по чекам в банке и от платных услуг своевременно и в полном объеме оприходованы и использованы по целевому назначению, оправдательные документы списания расходов по кассе имеются в наличии и достоверны. Случаев неправильного расходования денежных средств, поступивших по всем источникам доходов не выявлено.
 
Банковские операции по средствам бюджета проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период, путем проверки записей по текущему счету в регистрах бухгалтерского учета, на которые зачислялись средства. Первичные документы, подтверждающие законность проведенных банковских операций, имеются в наличии. Учет операций по банку ведется раздельно по счетам. Выборочным сличением данных журналов операций на соответствие записям в Главной книге различий не установлено. Все банковские операции оправданы соответствующими документами. 
Кассовые операции по средствам бюджета проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период.
При проверке кассовых операций установлено, что  Учреждение руководствуется  Указанием ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У « О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
 Кассовые документы  прошнурованы и пронумерованы. 
Фактов, превышения установленного лимита денежных средств в кассе,  не выявлено. 
При инвентаризации кассы остаток денежных средств равен 0 руб.00 коп. Излишков и недостач не установлено.
 
Предъявлены бланки строгой отчетности: 
квитанции в количестве серии ГБ № 000860 – 001500;001514-003000
бланки билетов серии ГИ № 001945 – 005000
 
 
Дебиторская и кредиторская задолженность
 
По состоянию на 01.01.2014 года в Учреждении имелась кредиторская задолженность по бюджету:
по услугам связи ОАО “Ростелеком” - 2 390,04 руб.;
налог на имущество 4 кв. 2013 г. - 5 728,00 руб.
 
По состоянию на 01.01.2014 г. имелась дебиторская задолженность по бюджету:
ФСС – 94 908,29 руб.
 
По состоянию на 01.01.2014 г. кредиторская задолженность по внебюджету составляла:
налог на имущество 4 кв. 2013 г. - 234,00 руб.
 
По состоянию на 01.01.2014 г. дебиторской задолженности по внебюджету нет.
По состоянию на 01.01.2015 года кредиторская задолженность по бюджету в Учреждении составляла:
налог на имущество 4 кв. 2014 г. - 4 857,00 руб.
 
По состоянию на 01.01.2015 г. дебиторской задолженности по бюджету нет.
 
По состоянию на 01.01.2015 г. кредиторская задолженность по внебюджету составляла:
налог на имущество 4 кв. 2014 г. - 51,00 руб.
 
По состоянию на 01.01.2015 г. дебиторской задолженности по внебюджету нет.
 
Деятельность учреждения.
 
Учреждением представлен отчет о работе, проведенной в 2013 и 2014 годах, сформированный по направлениям деятельности, основным мероприятиям и разделам, в том числе:
Методологическая  и методическая работа. Разработка и внедрение современных форм работы в сфере культуры. 
 
1. Разработана методика проведения зимнего уличного творческого мероприятия для детей «Конкурс рисунка на снегу»
 
2. Разработана концепция социального проекта «Десант добра» по работе с детьми с ограниченными возможностями здоровья.
 
3. Разработана концепция проекта по патриотическому воспитанию детей и молодежи «Я помню, я горжусь!»
 
Просветительская деятельность:
 
1. «Дорога к творчеству» - цикл мастер-классов по приобщению детей к русскому народному творчеству.  Цель проекта: содействие творческому развитию детей, привитие им любви к народному творчеству, стимуляция к созданию собственных проектов, воспитание целеустремленности и работоспособности.
 
2. Экологический клуб «Живи в согласии с природой». Цели: способствовать формированию активной жизненной позиции, деятельного подхода к охране и благоустройству природы родного края, сформировать у детей модель экологически грамотного отношения к окружающей природной среде.
 
3. Лекторий «Отче Сергий дивный». Цели: развитие гражданско-патриотического и духовно-нравственного воспитания детей, изучение истории родного края,  привитие любви к малой Родине.
 
Творческая деятельность.
 
1. Разработка положений, организация и проведение ежегодных открытых детско-юношеских конкурсов:
- Конкурс детского рисунка;
- Детско-юношеский конкурс чтецов.
 
   
 
Председатель
контрольно-ревизионной комиссии 
городского поселения Сергиев Посад                                         А.И. Иванов
 
Заместитель председателя 
контрольно-ревизионной комиссии
городского поселения Сергиев Посад                                       В.М. Дуганова
 
Инспектор 
контрольно-ревизионной комиссии
городского поселения Сергиев Посад                                      С.В. Кочергина
 
Директор
ГДДК «Родник»                                                                             Г.Б. Гольцова
 
 
Главный бухгалтер                                                            
ГДДК «Родник»                                                                           О.В. Гредычян
 


Информация об использовании персональных данных посетителей нашего сайта.