Документы Акты проверок, ревизий. Распоряжения КРК

Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности Муниципального автономного учреждения «Городские парки Сергиева Посада» за период с 01.01.2015 года по 31.12.2016 год

Май  17, 2017

А К Т
 
 г. Сергиев Посад                                                      13 апреля  2017 года

На основании распоряжения председателя контрольно-ревизионной комиссии городского поселения Сергиев Посад от 14.03.2017г. № 03/17 и в соответствии с планом работ контрольно-ревизионной комиссии на 2017год контрольно-ревизионная комиссия в составе председателя Иванова А.И провела контрольные мероприятия в форме ревизии финансово-хозяйственной деятельности Муниципального автономного учреждения «Городские парки Сергиева Посада» за период с 01.01.2015 года по 31.12.2016 год. 

Ревизия начата 14 марта 2017 года и окончена 13 апреля 2017 года.

В ревизуемом периоде ответственными лицами в пределах установленной действующим законодательством компетенции являлись: 

С правом первой подписи –  Директор Климашин С.П. с 05.04.2013 года по н.в.
С правом второй подписи – Главный бухгалтер   Спиркина Т.Ю. с 01.01.2015 года по н.в. 

Банковские и кассовые документы, проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период.
 
Ревизией установлено:
 
Муниципальное автономное учреждение «Городские парки Сергиева Посада», именуемое в дальнейшем Учреждение, создано в соответсвии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 03 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», Уставом муниципального образования городского поселения Сергиев Посад.

Учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, утвержденным  Постановлением Главы  городского поселения Сергиев Посад Сергиево- Посадского муниципального района Московской области от 18.03.2014 года  № 181-п,  в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и на основании Постановления Главы городского поселения Сергиев Посад от 05.04.2013года № 175-п «О создании муниципального автономного учреждения «Городские парки Сергиева Посада».

Полное наименование: Муниципальное автономое учреждение «Городские парки Сергиева Посада». 
Краткое наименование: МАУ «Городские парки Сергиева Посада».

Место нахождения Учреждения:

Юридический адрес: 141309, Московская обл., г. Сергиев Посад, ул. Пионеская, д. 16, помещение 26, ком. 1-12.
Фактический адрес: 141300, Московская обл., г. Сергиев Посад, Новоугличское шоссе, д. 15, помещение № 3.
Учредителем является муниципальное образование городское поселение Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района Московской области. От имени поселения функции Учредителя осуществляет Администрация городского поселения Сергиев Посад.

Основными целями являются: 
1. Содействия развитию культуры, формирования благоприятных условий для наиболее полного удовлетворения духовных и эстетических запросов населения, культурного досуга и отдыха, укрепления здоровья, занятий физической культурой и спортом, развития социальной и творческой активности граждан; 
2. Обеспечения территориальной целостности природного комплекса парков Сергиева Посада, как естественного градостроительного рубежа, создающего психологически и экологически комфортное пространство для жителей Сергиева Посада, сбережение и восстановление природных экосистем, растительного и животного мира;
3. Сохранения и реконструкции садово-парковой среды, парков и скверов, совершенствование ландшафтной архитектуры.

Основным видом деятельности учреждения является:
1. Создание условий для организации и проведения культурно-массовых мероприятий на территориях парков и скверов (молодежных досуговых мероприятий, презентаций, праздников, фестивалей, выставок, лекций, шоу-программ, дискотек, профессиональных праздников юбилейных дат и т.д.);
2. Организация благоустройства и обеспечение чистоты на подведомственных территориях (содержание, ремонт, капитальный ремонт и реконструкция объектов благоустройства, объектов озеленения, объектов освещения, дорожно-тропиночной системы, увеличение разнообразных местных видов растений, реконструкция и развитие ландшафтной архитектуры), обеспечения освещения.
3. Создание условий для организации и проведения спортивных праздников, кроссов, эстафет, соревнований для вовлечения населения, молодежи и подростков в массовые занятия физической культурой и спортом;
4. Проведение организационно-технических мероприятий по снижению действующих на природный комплекс отрицательных воздействий.

Также Учреждение  осуществляет и другие виды предпринимательской деятельности, не противоречащие уставной и направленные на достижение его основных целей, в том числе:
•    предоставление платных услуг, связанных со сферами культуры, развлечений, отдыха и спорта;
•    проведение спектаклей, концертов и других культурно-зрелищных и выставочных
мероприятий, в том числе с участием профессиональных коллективов, исполнителей, авторов;
•    организация работы различных досуговых объектов (аттракционы, пункты проката, тиры, площадки, павильоны и другие досуговые объекты);
•    оказание информационных и посреднических услуг в области организации досуга;
•    приобретение, строительство, монтаж сооружений, аттракционов, оборудования культурно-бытового и физкультурно-оздоровительного назначения;
•    оказание рекламных услуг, ведение культурно-просветительской деятельности;
•    предоставление услуг по прокату сценических костюмов, культурного и другого инвентаря, звукоусилительной и осветительной аппаратуры и другого профильного оборудования;
•    организация и проведение ярмарок, лотерей, аукционов, выставок-продаж;
•    сдача в аренду оборудования, зданий, парковых сооружений, участков территории в установленном порядке;
•    организация игровых подвижных форм общения людей с природой, искусством на основе исконно русских традиций;
•    организация торговых мест при проведении культурно-массовых мероприятий;
•    оказание услуг по размножению методических материалов, учебных пособий, (копирование, набор текста, предоставление аудио-видеоматериалов, работа с методической литературой);
•    торговля сувенирами и прочими товарами, соответствующими целям создания Учреждения;
•    туристическая  деятельность;
•    выполнение функций заказчика-застройщика в отношении принадлежащего Учреждению на праве оперативного управления имущества.
•    иные виды предпринимательской деятельности по организации досуга, соответствующие достижению целей создания Учреждения. 

 Учреждение выполняет муниципальное задание в соответствии с предусмотренными настоящим Уставом основными видами деятельности, которое формирует ему Учредитель.

Финансово-хозяйственная деятельность осуществляется Автономным учреждением самостоятельно  в  пределах  выделенного  ему финансового  обеспечения из бюджета города Сергиев Посад, собственных и привлеченных средств. Автономное учреждение самостоятельно использует по своему усмотрению в соответствии с действующим законодательством финансовые и материальные средства,  закрепленные за ним Учредителем,  а также  имущество,  находящееся в его самостоятельном  распоряжении,  обеспечивая достижение поставленных перед ним  целей и решение уставных задач.

Ежегодно Автономное учреждение обязано опубликовывать отчеты о своей деятельности и об использовании закрепленного за ним имущества в порядке, установленном    Правительством   Российской Федерации.
Собственником имущества Автономного учреждения является муниципальное образование городское поселение Сергиев Посад. Администрация города Сергиев Посад в установленном порядке передает Автономному учреждению муниципальное имущество в оперативное управление согласно акта приема-передачи.

Источниками формирования  имущества и финансовых ресурсов  Учреждения являются:
•    имущество, закрепленное за ним на праве оперативного управления;
•    бюджетные поступления в виде субсидий и субвенций;
•    средства от оказания платных услуг;
•    средства спонсоров и добровольные пожертвования граждан;
•    иные источники, не запрещенные действующим законодательством

Органами Автономного учреждения являются:
•    Наблюдательный совет Автономного учреждения;
•    Директор Автономного учреждения.

Автономное учреждение является юридическим лицом, от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несет обязанности, выступает истцом и ответчиком в суде, имеет в оперативном управлении обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, круглую печать с полным наименованием на русском языке, вправе иметь штамп, бланки со своим наименованием, а также зарегистрированную в установленном порядке эмблему.

Учреждение имеет круглую печать со своим полным наименованием, штампы, бланки и другие средства индивидуализации.      

Учреждение  зарегистрировано как юридическое лицо 16.04.2013 года за основным государственным регистрационным номером 1135042002248, что подтверждается Свидетельством о  государственной регистрации юридического лица серии 50 №  013223203. 

Учреждение   имеет  Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации  серии 50 № 0134988022 от 16.04.2013 года,  ИНН 5042127841, КПП 504201001.

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности в Учреждении были открыты лицевые счета: 
 л/с 31000002770 НУБП в УФК по МО (Финансовое управление администрации Сергиево-Посадского муниципального района Московской области) 
 р/с 407023810204800100002 в ПАО Банк «Возрождение» СПФ.
 
Остаток средств на расчетном счете учреждения на 01.01.2015 года составил 160,8 тыс. руб.

В 2015 году из бюджета городского поселения Сергиев Посад Учреждению была выделена субсидия на выполнение муниципального задания в сумме 9 481,4 тыс. руб.

Расходы  распределились следующим образом: 
- на оплату труда с начислениями в сумме – 3744,7 тыс. руб.;
- услуги связи – 60,8 тыс. руб.;
- транспортные услуги – 113,5 тыс. руб.;
- коммунальные услуги – 317,7 тыс. руб.;
- арендная плата за пользованием имуществом – 49,2 тыс. руб.;
- работы и услуги по содержению имущества – 632,9 тыс. руб.; 
- прочие работы, услуги – 3 300,4 тыс. руб.;
- прочие расходы (налоги) – 126,2 тыс. руб.;
- увеличение стоимости основных средств – 648,8 тыс. руб.;
- увеличение стоимости материальных запасов – 648,2 тыс. руб.

Остаток средств на расчетном счете учреждения на 01.01.2016 года составил 443,9 тыс. руб. 

В 2016 году из бюджета городского поселения Сергиев Посад Учреждению была выделена субсидия на выполнение муниципального задания в сумме 12 947,2 тыс. руб.

Расходы  распределились следующим образом: 
- на оплату труда с начислениями в сумме – 6 815,6 тыс. руб.;
- услуги связи – 70,2 тыс. руб.;
- транспортные услуги – 177,7 тыс. руб.;
- коммунальные услуги – 279,7 тыс. руб.;
- арендная плата за пользованием имуществом – 36,0 тыс. руб.;
- работы и услуги по содержению имущества – 358,4 тыс. руб.; 
- прочие работы, услуги – 4 378,0 тыс. руб.;
- прочие расходы (налоги) – 108,6 тыс. руб.;
- увеличение стоимости основных средств – 552,2 тыс. руб.;
- увеличение стоимости материальных запасов – 614,6 тыс. руб. 

Остаток средств на расчетном счете учреждения на 01.01.2017 года составил 9 327,91 руб.

В 2015 году из бюджета городского поселения Сергиев Посад Учреждению была выделена субсидия на иные цели по муниципальной программе «Развитие сферы культуры, спорта и молодежного досуга в городском поселении Сергиев Посад на 2015-2019 годы» (Раздел 3.3 Субсидии автономным учреждениям на иные цели по разделу «Организация и проведение мероприятий в сфере культуры, включая праздничные и культурно-массовые мероприятия»))в сумме  500,0 тыс. руб.

Расходы  распределились следующим образом:
 - транспортные расходы – 82,2 тыс. руб.;
- прочие работы, услуги – 283,8 тыс. руб.;
- прочие расходы (приобретение призовой продукции) – 97,0 тыс. руб.;
- увеличение стоимости основных средств – 22,0 тыс. руб.;
- увеличение стоимости материальных запасов – 15,0 тыс. руб.

В 2016 году из бюджета городского поселения Сергиев Посад Учреждению была выделена субсидия на иные цели по муниципальной программе «Развитие сферы культуры, спорта и молодежного досуга в городском поселении Сергиев Посад на 2015-2019 годы» (Раздел 3.3 Субсидии автономным учреждениям на иные цели по разделу «Организация и проведение мероприятий в сфере культуры, включая праздничные и культурно-массовые мероприятия»))в сумме  223,0 тыс. руб.

Расходы  распределились следующим образом:
 - транспортные расходы – 40,4 тыс. руб.;
- работы и услуги по содержению имущества – 2,0 тыс. руб.;
- прочие работы, услуги – 109,2 тыс. руб.;
- прочие расходы (приобретение призовой продукции) – 71,4 тыс. руб.

За счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Учреждем получены доходы в 2015 году на сумму 795,6 тыс. руб. из них:
    500 тыс. руб. от основного вида деятельности «организация мероприятий» муниципальный контракт на проведение и организацию «Дня победы» 9 мая 2015 года на территории городского поселения Сергиев Посад и территории парка «Скитские пруды».
    295,6 тыс. руб. доходы от компенсации затрат по содержанию территоррии парка.
Расходы, с учетом остатка на расчетном счете на 01.01.2015 года в сумме  1 103,7 тыс. руб., распределились следующим образом:
- на оплату труда с начислениями в сумме – 1 046,4 тыс. руб.;
- услуги связи – 2,2 тыс. руб.;
- коммунальные услуги – 9,0 тыс.руб.;
- работы и услуги по содержению имущества – 3,1 тыс. руб.; 
- прочие работы, услуги – 502,1 тыс. руб.;
- прочие расходы – 243,1 тыс. руб.;
- увеличение стоимости материальных запасов – 93,5 тыс. руб.

За 2016 год доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составили 480,0 тыс. руб. из них:
    благотворительные и спонсорские вклады 33,0 тыс. руб.. 
    447,0 тыс. руб. компенсация затрат по содержанию территории парка. 
Расходы, с учетом остатка на расчетном счете на 01.01.2016 года в сумме  101,5 тыс. руб., распределились следующим образом: 
- на оплату труда с начислениями в сумме – 221,5 тыс. руб.;
- услуги связи – 5,2 тыс. руб.;
- коммунальные услуги – 45,0 тыс. руб.;
- работы и услуги по содержению имущества – 20,9 тыс. руб.; 
- прочие работы, услуги – 103,6 тыс. руб.;
- прочие расходы (налоги) – 30,0 тыс. руб.
- увеличение стоимости основных средств – 116,2 тыс. руб.;
  - увеличение стоимости материальных запасов – 39,1 тыс. руб.
Остаток средств на счете на 01.01.2017 года составил 169 368,05 руб.

Штатное расписание и заработная плата
 
Учреждение зарегистрировано как юридическое лицо с 18.04.2013 года. 

Штатное расписание с 01.02.2015 года, утверждено Главой городского поселения Сергиев Посад В.В. Букиным и директором Учреждения С.П. Климашиным в количестве 10 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда 199 195,5 руб. Фактически занятых штатных единиц по тарификации составляло 9 единиц, 1 вакансия.

Штатное расписание на 01.11.2015 года утверждено Временно исполняющим обязанности Главы Администрации городского поселения Сергиев Посад Ю.А. Потякиным и директором Учреждения С.П. Климашиным в количестве 10 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда 201 695,5 руб. Фактически занятых штатных единиц по тарификации составило 10 единиц.

В 2016 году штатное расписание Учреждения утверждалось неоднократно.

Штатное расписание на 01.01.2016 года утверждено Временно исполняющим обязанности Главы Администрации городского поселения Сергиев Посад Ю.А. Потякиным и директором Учреждения С.П. Климашиным в количестве 13 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда 416 579,01 рублей. Фактически  занятых штатных единиц по тарификации составило 10 единиц.

Штатное расписание на 01.09.2016 года утверждено Временно исполняющим обязанности Главы Администрации городского поселения Сергиев Посад Ю.А. Потякиным и директором Учреждения С.П. Климашиным в количестве 13 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда 441 270,16 рублей. Фактически  занятых штатных единиц по тарификации составило 11,5 единиц. 

Штатное расписание на 24.10.2016 года утверждено Главой городского поселения Сергиев Посад М.Ю. Токаревым и директором Учреждения С.П. Климашиным в количестве 14 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда  494 816,54 руб. Фактически занятых штатных единиц по тарификации составило 13,5 единиц.
  
Средняя заработная плата в Учреждении за 2015 год составила – 32 290,0 руб, за 2016 год – 37 427,0 руб.
 
При проверке расходования средств на оплату труда установлено, что в ревизуемом периоде оплата труда работников Учреждения производилась в соответствии со штатным расписанием, тарификационным списком и в соответствии:
•    с Постановлением Правительства Московской области от 17.05.02013 г. №323/18 «Об оплате труда работников государственных учреждений Московской области сферы культуры».
•    с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 11.06.2013 г. № 337-п «Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад».
•    с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 20.06.2013 г. № 373-п «Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад».
•    с Постановлением Правительства Московской области от 26.05.2014 г. № 386/17 «О внесении изменений в положение об оплате труда работников государственных учреждений Московской области сферы культуры».
•    с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 11.06.2014 г. № 451-п «О внесении изменений в постановление Главы города Сергиев Посад № 337-п «Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад»
•    с Постановлением Правительства Московской области от 30.09.2014 г. №819/38 «О внесении изменений в постановление Главы города Сергиев Посад № 337-п «Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад»
•    с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 01.10.2014 г. «О внесении изменений в постановление Главы города Сергиев Посад № 337-п «Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад».
•    с Постановлением Временно испольняющего полномочия Главы Администрации Сергиев Посад от 30.08.2016г. № 307-п «О внесении изменений в постановление Главы города Сергиев Посад № 337-п «Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад».
•    с Распоряжением Главного управления по труду и социальным вопросам Московской области от 24.08.2007 г. №71 « Об утверждения Порядка  отнесения государственных учреждений сферы культуры Московской области к группам по оплате труда руководителей».
Оплата труда руководителя Учреждения осуществлялась в 2015 году по IV группе по оплате труда руководителей (Распоряжение Адмиистрации городского поселения Сергиев Посад от 09.02.2015г. № 25-р), в 2016 году по III группе по оплате труда руководителей. Документы, подтверждающие отнесения Учреждения к третьей группе по оплате труда руководителя имеются (Распоряжение Главы городского поселения Сергиев Посад от 09.05.2015г. № 25-р, распоряжение Временно исполняющего полномочия Главы Администрации Сергиев Посад от 26.01.2016 г. № 05-р). 

В ходе ревизии для проверки правильности начисление выплаты заработной платы работникам Учреждения были проверены:
лицевые счета сотрудников;
трудовые договоры и дополнения к ним;
приказы о приеме на работу; 
передвижения по работе;
 табели учета рабочего времени;
тарификационные списки и штатные расписания.
Случаев переплат заработной платы работникам учреждения не установлено.

Учет списания ГСМ

Учреждением приобретаются различные виды горюче-смазочных материалов для использования в работе оборудования:
Бензоагрегат    
Трактор Master Yard ST2042 20 л.c.
Снегоотбрасыватель Pubet Gross Torque 14 1101-28         
    Бензопила 400мм 1,8кВт
    Бензопила H365 (HUSGVARNA)
    Бензопила CHAMPION 250 18" 2,2 кВт
    Бензопила CHAMPION 240 16"
    Бензопила STIHL MS 361 18" 
Бензокоса STIHL FS-100
Бензокоса ECHO SRM 22GES 
Бензокоса STIHL FS-130 1,3кВт 1,8л/с диск 6,1кг
Бензокоса STIHL FS-250
    Газонокосилка
Воздуходувка STIHL BG 86-D 27,2см 1,1л/с 82м/с 4,5кг    
Воздуходувка RYOBI RBL26BP бензо
    Воздуходувка измельчитель CHAMPION
    Снегоуборочная машина CubCadet524
     
Организован их раздельный учет в зависимости от направления использования (для обеспечения работ машин и механизмов). 
Списание ГСМ осуществляется с учетом отработанных часов и по нормам, указанным в технической документации завода изготовителя и в результате испытаний (контрольных замеров), проведенных комиссией учреждения, оформленно соответствующими актами.
2015 году были приобретены ГСМ за счет средств, выделенных на муниципальное задание на сумму 134,5 тыс. руб., в том числе:

Аи-92 – 2 133,6л
Аи-95 – 1 922,0л
В 2016 году были приобретены ГСМ за счет средств, выделенных на муниципальное задание на сумму 104,8 тыс. руб., в том числе:

Аи-92 – 1 500,0л
Аи-95 – 1 450,0л
Дизтопливо – 40л

За счет средств от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности на сумму 24,6 тыс. руб.. в том числе:

Аи-92 – 300,0л
Аи-95 – 400,0л

Основные средства
 
В ходе проверки правильности учета основных средств в Учреждении,  контрольно-ревизионной комиссией была произведена оценка достоверности представленной информации в  первичных документах, регистрах синтетического и аналитического учета и отчетности.

Учет основных средств ведется в инвентарных карточках формы 0504031в соответствии с Приказом МФ РФ от 15 декабря 2010 г. N 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета» и  Методические указаниями по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и оборотных ведомостях.  

Расчет суммы амортизации основных средств осуществляется в соответствии с письмом Минфина РФ от 13.04.2005г. № 02-14-10а/721 в зависимости от принадлежности объекта к той или иной группе классификации, утвержденной постановлением Правительства РФ от  24.02.2009 N 165).

На момент проведения ревизии в инвентарных карточках износ начислен на 01.01.2017 года, везде проставлены предусмотренные реквизиты.

Аналитический учет материальных запасов ведется в оборотных ведомостях учета материальных ценностей, в которых объекты учитываются по наименованиям,  количеству.

В период ревизии проведена проверка правильности расходования средств на приобретение оборудования и инвентаря, соблюдение установленных сроков его списания - нарушений не выявлено.
 
На 01.01.2017 года на балансе Учреждения числятся основные средства балансовой стоимостью 44 336,4 тыс.руб.

Учреждением в 2015 году были приобретены основные средства:
 - за счет средств, выделенных на муниципальное задание на сумму  было приобретено основных средств на сумму 648 816,36 руб. в том числе:
Контейнер 770л син для ТБО – 18 600,0 руб.;
Насос VX m 15/50-N – 20 075,0 руб.;
Понтон "Лагуна" – 85 600,0 руб.;
Стойка уличная баскетбольная – 23 102,0 руб.;
Оборудованный противопожарный щит – 2 265,0 руб.;
Электроконвектор универ. ЭВУБ 2,0квт 2 шт. – 4 460,0 руб.;
ПЗУ для батарей ANSMANN DCV 12-15 "Start" – 3 500,0 руб.;
Стол для настольного тенниса с колесами – 8 861,0 руб;
Набор для настольного тенниса (2 ракетки, 3 шарика, сетка с креплениями) – 1 162,0 руб.;
Городки детские – 438,0 руб.;
Городки школьные – 722,0 руб.;
Шахматы лакированные – 404,0 руб.;
Шашки без доски – 88,0 руб.;
Шахматные часы – 970,0 руб.;
Нарды – 579,0 руб.;
Домино – 92,0 руб.;  
Шахматы горссмейстеркие – 933,0 руб.;
Клумбы для цветов 4 шт. – 180 600,0 руб.;
Скамья чугунная "Узоры" Длина 1800 мм 4 шт. – 64 005,36 руб.;
Макушка на елку – 15 520,0 руб.;
Тележка-дозатор RockMelt арт. 2030Р пневматические колеса – 8 500,0 руб.;
Лодка "Салют" – 80 300,0 руб.;
Павильон для мусорных контейнеров – 43 000,0 руб.;
Уличный тренажер для инвалидов "Рули" SA-75 – 17 590,0 руб.;
Уличный тренажер Скамья для мышц персса Dk-16 – 16 230,0 руб.;
Уличный тренажер "Маятник+разведение ног" Dk-7 – 22 340,0 руб.;
Уличный тренажер "Степ+вело Dk-5 – 28 910,0 руб.

 - за счет средств субсидии на иные цели приобретены Светодиодные уличные светильники LL180 2 шт. на сумму 22 000,0 руб.:

Списания основных средств в 2015 году не производилось.
 
 Учреждением в 2016 году приобретены основные средства:
 - за счет средств, выделенных на муниципальное задание на сумму  552 185,96 руб. в том числе:
Бензокоса STIHL FS-100 –  38 990,0 руб.;
УШМ Metabo WEVA 15-125 – 12 350,0 руб.;
Акк. дрель Metabo BS 18 Li – 11 640,0 руб.;
Тиски слесарные с наковальней STURM – 2 900,0 руб.;
Кресло TWISTER черная /бежевая иск. кожа – 6 344,83 руб.;
Универсал 2 Шкаф открытый высотой 194 см, ольха – 4 906,65 руб;
Телефон ASUS ZF 2 Laser ZE500KL 16Gb Blak – 12 989,99руб.;
Бензопила STIHL MS 361 18"  - 45 990,0 руб.;
Ярмарочный домик – 42 000,0 руб.;
Скамейка парковая 19 шт. – 97 850,0 руб.;
Саженцы деревьев и кустарников 288 шт. – 152 545,49руб.;
Кластерная клумба "Круглая" 1 шт. – 32 000,0руб.;
Монитор 24" Samsung S 24D300H – 9 499,0 руб.;
Бензокоса STIHL FS-130 1,3кВт 1,8л/с диск 6,1кг – 24 490,0 руб.;
Телефон Micromax Canvas Spark Q380 Black Champagne – 5 990,0 руб.;
Измельчитель всасывающий STIL SH 86 27.2 см3 770м3/ч 5,6 кг – 22 490,0 руб.;
Кресло пластиковое белое 30 шт – 15 000,0руб.;
Стол пластиковый квадратный 80х80 белый Ворона 8 шт. – 9 600,0руб.;
Стол пластик квадратный 140х80 белый 1 шт. – 2 820,0руб.;
Радиоприемник  БЗРП РП-204 – 1 790,0руб.
 
За счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на сумму 116 154,51руб. в том числе:
Саженцы деревьев и кустарников 24 шт. – 116 154,51руб.;
Звуковая колонка 5 шт. – 33 000,0руб.;
Усилитель трансляционный 1шт. – 45 000,0руб.

Списания основных средств в 2016 году не производилось.
 
Дебиторская, кредиторская задолженность
 коммунальные услуги
 
По состоянию на 01.01.2016г. учреждение имело задолженность:                                                   

- дебиторскую:                                                                                                                                      
за счет бюджетной деятельности 20 021,70 руб. из них:

1.    Столичный филиал ПАО "МегаФон" услуги связи – 3 322,50 руб.; 
2.    в подотчете на материальные запасы – 200,00руб.; 
3.    ОАО "СПЭС" услуги за техническое присоединение парка –           4  483,06 руб.;
4.    АНО "Образовательный центр ГАРАНТ" обучение специалистов по 223-ФЗ – 10 000,00 руб.; 
5.    ООО "НЕО-ФАРМ" за медикаменты для неотложной помощи в парке; – 1798,00 руб.; 
6.    страховые взносы ПФР – накопительная часть 218,14 руб.

за счет приносящей доход деятельности 26 522,68 руб. из них:    

1.    ОАО КСК "Сергиев Посад"  - 25 000,00руб.; 
2.    НДС – 1436,32 руб.; 
3.    страховые взносы ПФР  накопительная часть – 86,36 руб.

- кредиторскую:                                                                                                                                      

за счет бюджетной деятельности 166 007,79 руб. из них: 

1.    ПАО "МегаФон" услуги связи – 3 479,60 руб.; 
2.    ОАО "Мосэнергосбыт" электроэнергия в парке – 22 840,08 руб.;
3.    Филиалл ООО "Эль энд Ти" вывоз ТБО – 2 178,00 руб.; 
4.    ООО "СпецМонтаж" обслуживание систем видеонаблюдения – 5000,00 руб.; 
5.    ОАО "Сергиево-Посадское ДРСУ" уборка территории парка спецтехникой – 19 696,38 руб.; 
6.    ООО ЧОО "САТУРН+" охрана территории 96 720,00 руб.; 
7.    ООО "ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ"  «Консультант+» - 16 093,73 руб.

за счет приносящей доход деятельности 74,26руб. из них: 

1.    по заработной плате  - -2,00 руб; 
2.    Столичный филиал ПАО "МегаФон" услуги связи 76,26 руб.           

По состоянию на 01.01.2017г. учреждение имеет задолженность:                                                   
- дебиторскую:

за счет бюджетной деятельности 4 817,33 руб. из них:
 
1.    ПАО "МегаФон" услуги связи 116,13 руб.;
2.    ОАО "СПЭС" за увеличение мощностей 4 483,06руб.;
3.    Страховые взносы в ПФР (накопительная) 218,14руб.

за счет приносящей доход деятельности 1 524,68 руб. из них:
1.    НДС 1 436,32 руб.;
2.    страховые взносы ПФР – накопительная часть 86,36 руб.;
3.    заработная плата 2,00руб.

- кредиторскую:                                                                                                                                      

за счет бюджетной деятельности 292 360,21руб. из них:
1.    По заработной плате – 2,00руб.;
2.    Столичный филиал ПАО "МегаФон" услуги связи – 143,45руб.; 
3.    ОАО "Мосэнергосбыт" – 37 866,39руб.;
4.    МУП «Теплосеть» - 258,29 руб.; 
5.    МБУ "Благоустройство Сергиев Посад" уборка территории спецтехникой – 35 276,08 руб.;
6.    ООО "Комфорт" устройство горки и установка искусственной новогодней елки) – 65 100,00руб.;
7.    Егоров С.В. по договору ГПХ заливка катка на территории парка – 56 214,00 руб.;
8.    ООО "Стройтехразвитие" устройство снежного лабиринта –                   92  500,00 руб.
9.    ОАО «Конно-спортивный клуб Сергиева Посада» - 5 000,00руб. 
10.    
Учреждением заключены договоры на оказание коммунальных услуг (теплоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение) с МУП "Теплосеть", МУП «Водоканал» и ОАО «Мосэнергосбыт» на приобретение электроэнергии. Оплата за коммунальные услуги производится на основании показаний приборов учета.
           
Бухгалтерский учет
 
Бухгалтерский учет в Учреждении осуществлялся по журнальной форме учета, при обработке учетной информации применяется автоматизированный учет с применением системы автоматизации бюджетного учета 
- Бухгалтерия – 1С: 8.2 Предприятие «Бухгалтерия для бюджетных организаций»
Ведение бухгалтерского учета осуществляется Учреждением на основании принятых к учету первичных документов, которые систематизируются по датам совершения операций и отражаются накопительным способом в журналах операций, раздельно по операциям за счет бюджетных средств и приносящей доход деятельности.
На основании приказов директора «Об учетной политике» учетная политика на 2015-2016г.г. разработана в соответствии с действующим законодательством и представлена.
Проверкой охвачены все книги бухгалтерского учета, журналы-ордера. Книга «Журнал-главная» открыта записями сумм остатков на начало года в соответствии с заключительным балансом за истекший год. 
Главная книга ведется единая по всем источникам финансирования.
Первичные документы, подтверждающие законность проверенных банковских операций имеются в наличии. Случаев перечисления бюджетных средств на депозитные и иные вклады коммерческих банков не установлено.
 
При инвентаризации кассы остаток денежных средств на 14.03.2017г. составил 0 руб.00 коп., что соответствует остатку по кассовой книге.
Предъявлены бланки неиспользованных чеков:
     НК 5273848 – 5273850 (3 шт)    

Банковские операции по средствам бюджета проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период, путем проверки записей по текущему счету в регистрах бухгалтерского учета, на которые зачислялись средства. Первичные документы, подтверждающие законность проведенных банковских операций, имеются в наличии. Учет операций по банку ведется раздельно по счетам. Выборочным сличением данных журналов операций на соответствие записям в Главной книге различий не установлено. Все банковские операции оправданы соответствующими документами. 
    
Деятельность учреждения
 
 На территории городского парка «Скитские пруды» в 2015 году проведены   35 различных общегородских мероприятий (Рождественские гуляния, Открытие памятника «Пришвин с собакой», Широкая Масленица, Фото локация «Этот День Победы», День России, фестиваль памяти Удалого (экстемальные виды спорта, День семьи Парад колясок, День рыбака, Конкурс кормушек для птиц и белок, Праздования Нового года и др.).  Мероприятия посетили более 35 000 человек (жителей и гостей города). 
в 2016 году проведено   70 различных общегородских мероприятий (Открытие катка, Рождественские гуляния, День студента, Снежный бум, Курс молодого бойца, Широкая Масленица, Соревнования по скейтбордингу, Конкурс скворечников, Акция «Посади каштан», Фитнес марафон, День Победы, День славянской письменности и культуры, «Вставай страна огромная», День семьи «Парад колясок», День рыбака (зимой и летом), Показы кинофильмов под открытым небом, Планетарий с показами документальных и познавательных фильмов, Акция «Танцы в парках» с участием органов социальной защиты населения, Конкурс кормушек для птиц и белок, День матери, Праздования Нового года и др.).  Мероприятия посетили более 59 917 человек (жителей и гостей города).
В зимний период были построены снежные горки, проложены лыжные трассы, устроен снежный лабиринт для детей. В весенне-летний период на территории парка работали более десятка различных аттракционов, организована розничная торговля выпечкой и напитками, квасом, сувенирами. 
Парк стал местом обязательного посещения и проведения выездных регистраций молодоженами в день свадьбы.
Учреждение участвует во всевозможных конкурсах и смотрах, проводимых Министерсвом культуры Московской области в рамках программы «Парки Подмосковья». Так в 2016 году МАУ «Городские парки Сергиева Посада» приняло участие в конкурсе Парки Подмосковья по номинациям: «Лучший проект парка» и проект «Танцевальной площадки». 
 
 
Председатель
контрольно-ревизионной комиссии  
городского поселения Сергиев Посад                                        А.И. Иванов
 
Директор
МАУ «Городские парки Сергиева Посада»                                 С.П. Климашин
 
Главный бухгалтер                                                                   Т.Ю. Спиркина 
  
Один экземпляр акта получил                                                   С.П. Климашин