Документы Акты проверок, ревизий. Распоряжения КРК

Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном учреждении культуры «Центральная городская библиотека им.А.С.Горловского». Ревизуемый период: с 01.04.2015 по 31.12.2016

Май  17, 2017

АКТ


г. Сергиев Посад    3 марта 2017года


На основании распоряжения председателя контрольно-ревизионной комиссии городского поселения Сергиев Посад от 30.01.2017г. № 7/01 и в соответствии с Планом работы контрольно-ревизионной комиссии на 2017 год контрольно-ревизионная комиссия в составе: 
председателя Иванова А.И. 
провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном учреждении культуры «Центральная городская библиотека им.А.С.Горловского». Ревизия начата 31 января 2017 года и закончена 3 марта 2017 года. Ревизуемый период: с 01.04.2015 по 31.12.2016. 

В проверяемом периоде ответственными лицами в пределах установленной действующим законодательством компетенции являлись:

с правом первой подписи директор муниципального учреждения культуры «Центральная городская библиотека им. А.С.Горловского» Николаева Н.И., с правом второй подписи главный бухгалтер Янина Н.В.

Банковские и кассовые документы проверены сплошным порядком за период с 01.04.2015 года по 31.12.2016 года.

Ревизией установлено:

Муниципальное учреждение культуры «Центральная городская библиотека им. А.С. Горловского» г. Сергиев Посад (далее - Учреждение) является муниципальным учреждением культуры городского поселения Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района Московской области.

Устав перерегистрирован в соответствии с действующим законодательством в 2015 году , утвержден постановлением Главы городского поселения Сергиев Посад от 16.04.2015 № 183-п.

Полное наименование: «Муниципальное учреждение культуры Центральная городская библиотека им. А.С. Горловского» Сокращенное наименование: МУК «ЦГБ им. А.С. Горловского г. Сергиев Посад »

Юридический адрес Учреждения: Российская Федерация, Московская область, 141300, город Сергиев Посад, проспект Красной Армии, дом 192. Фактический адрес Учреждения: Российская Федерация, Московская область, 141300, город Сергиев Посад, проспект Красной Армии, дом 192.
Учреждение имеет филиалы:
-    Лесхозский филиал: пос. Лесхоз, д. 8;
-    Сменовский филиал: пос. НИИРП, д. 8;
-    Мишутинский филиал: с. Мишутино, д. 15, кв. 9.

Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и символику, и иные необходимые реквизиты.

Учредителем Учреждения является администрация городского поселения Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района Московской области, действующая на основании Устава муниципального образования городского поселения Сергиев Посад.

Учреждение отвечает по своим обязательствам всем находящимся у него на праве оперативного управления имуществом, как закрепленным за бюджетным учреждением собственником имущества, так и приобретенным за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности, за исключением особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждением собственником этого имущества или приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств, а также недвижимого имущества.

МУК «ЦГБ им. А.С. Горловского» представляет собой учреждение, функционирующее на основе общего библиотечного фонда и единого штата, организационного и технологического единства.

Учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с предметами и целями деятельности, определенными в соответствии с федеральным законами, иными нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами города Сергиев Посад, Уставом, путем выполнения работ, оказания услуг в сфере культуры.

Учреждение является некоммерческой организацией, не имеющей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

Учреждение создано в целях:
-    сохранение накопленных знаний, памяти человечества в виде документов и других носителей информации;
-    распространение знаний и информации в обществе, информационно- библиографическое обслуживание населения;
-    удовлетворение духовных и культурных потребностей населения;
- обеспечение доступа граждан ко всем видам информации о жизни местного сообщества и о местном самоуправлении.

Для достижения уставных целей Учреждение осуществляет следующие виды деятельности:
-    библиотечное, информационное, справочно-библиографическое обслуживание пользователей учреждения;
-    комплектование, учет, сохранность и рациональное использование библиотечных фондов;
-    предоставление пользователям учреждения информации о составе библиотечных фондов через систему каталогов и другие формы библиотечного информирования;
-    консультативную помощь в поиске и выборе источников информации;
-    выдачу во временное пользование документов из библиотечных фондов;
-    организацию любительских клубов и объединений по интересам;
-    организацию и проведение массовых мероприятий: вечеров, встреч, конференций, лекций, фестивалей, конкурсов и иных культурных акций;
-    проведение досуговых форм и методов работы, способствующих формированию позитивного мировоззрения и культурного уровня жителей города;
-    создание справочно-поискового аппарата на традиционных и электронных носителях, библиографических и полнотекстовых баз данных;
-    методическое обеспечение развития филиалов учреждения, предоставляющих услуги пользователям;
-    предоставление пользователям доступа в корпоративные и глобальные информационные сети, обслуживание пользователей в режиме локального и удаленного доступа;
-    мониторинг потребностей пользователей, осуществление маркетинговых и социологических исследований по вопросам развития и прогнозирования деятельности Учреждения;
-    взаимодействие с другими учреждениями культуры и образования, творческими союзами, общественными организациями, структурными подразделениями администрации г. Сергиев Посад по осуществлению культурно-образовательных и социально-экономических программ;
-    социальное развитие коллектива Учреждения, удовлетворение его материальных и духовных потребностей, реализацию его творческого потенциала;
-    повышение квалификации работников Учреждения путем обучения на курсах, семинарах, конференциях, творческих лабораториях областного, российского и международного уровней;
-    организацию рекламной деятельности Учреждения.
Учреждение может осуществлять следующие виды деятельности, приносящие доход, не относящиеся к основным видам деятельности в том числе:
-    краткосрочная выдача документов из фонда читального зала, кроме редких и ценных книг на внерабочее время библиотеки под залог;
-    частичное ксерокопирование материалов из фонда библиотеки в учебных и научных целях с обязательным указанием автора или иного правообладателя и источника заимствования;
-    частичное сканирование материалов из фондов библиотеки в учебных и научных целях с обязательным указанием автора или иного правообладателя и источника заимствования;
- доступ к Интернет, самостоятельно или с помощью библиотекаря;
-    подбор, систематизации и обработка материала по теме в отсутствии заказчика;
-    создание личного почтового ящика, отправка и прием сообщений по E-mail;
-    предоставление компьютера для самостоятельной работы;
-    помощь консультанта в поиске информации в Интернет;
-    переплет пластиковыми пружинами;
-    термопереплёт;
-    ламинирование;
-    проведение библиотечно-библиографических уроков;
-    выполнение библиографических справок повышенной сложности;
-    составление библиографических списков;
-    редактирование библиографических списков к курсовым и дипломным работам;
-    набор текста из личных материалов пользователя на компьютере;
-    оформление титульного листа, редактирование документа;
-    несложная корректировка текста перед распечаткой или сохранением на электронный носитель;
-    сохранение информации на любой электронный носитель;
-    распечатка на цветном и черно-белом принтерах;
-    пользование личными ноутбуками с подключением к электросети библиотеки;
-    создание презентаций в программе PowerPoint;
-    открытие личного кабинета на порталах государственных услуг;
-    заполнение документов на Интернет-порталах органов управления для получения госуслуг в электронном виде;
-    предоставление услуги Skype (скайп);
-    предоставление в аренду мультимедийного оборудования;
-    организация и проведение массовых мероприятий: литературные, тематические вечера, вечера отдыха, театрализованные праздники, лекции, литературные, музыкальные гостиные и другие мероприятия по запросам пользователей;
-    разработка сценариев;
-    библиотечно-библиографическое, культурное и образовательное обслуживание организаций и учреждений по договору;
-    иные виды предпринимательской деятельности, направленные на расширение перечня предоставляемых пользователям библиотек услуг и социально-творческое развитие библиотек.
Имущество Учреждения является муниципальной собственностью городского поселения Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района и используется только для осуществления целей и видов деятельности Учреждения. Имущество закреплено за Учреждением па праве оперативного управления. Источниками формирования имущества в денежной и иных формах являются:
-    имущество, закрепленное за Учреждением на праве оперативного управления или приобретенное Учреждением за счет средств, выделенных ему Учредителем на приобретение этого имущества;
-    субсидии, выделяемые Учредителем в рамках финансового обеспечения выполнения муниципального задания Учредителя;
-    имущество и денежные средства, переданные Учреждению в виде дара, пожертвования или по завещанию;
-    средства, полученные от оказания платных услуг;
-    гранты или иные финансовые обязательства, связанные с осуществлением или вытекающие из целей Учреждения и его основных видов деятельности;
-    другие доходы и поступления, полученные в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Учреждение финансируется на основании бюджетных ассигнований в виде субсидий на выполнение муниципальных заданий или на иные цели, а также и другие поступления от Учредителя, с привлечением средств, полученных от предпринимательской деятельности и других источников, использование которых не противоречит законодательству Российской Федерации.
Бюджетные средства выделяются Учреждению на следующие цели:
-    оплату труда работников, как состоящих в штате, так и привлекаемых по договорам;
-    содержание здания и помещений, занимаемых Библиотекой (включая расходы на коммунальные услуги, освещение, текущий ремонт и прочие расходы);
-    комплектование библиотечных фондов, обеспечение их хранения;
-    методико-библиографическую и издательскую деятельность;
-    оснащение современными техническими средствами и оборудованием;
-    проведение капитальных и текущих ремонтов занимаемого помещения.

Учреждение самостоятельно распоряжается имуществом, приобретенным за счет средств, полученных от предпринимательской деятельности, оформляя все операции по списанию, ликвидации, переоборудованию, продаже, использованию полученных при изменении собственника средств, в порядке, установленном действующим законодательством.

Учреждение привлекает средства граждан и юридических лиц с их согласия для решения задач Учреждения, финансирования се программ.

Взносы и пожертвования от физических и юридических лиц могут быть внесены в денежной или натуральной форме в виде книг, оборудования, техники, помещений, имущества и иной интеллектуальной собственности, а также права пользования ими. В этом случае проводится денежная оценка взноса и он ставится па учет.

Учреждение имеет право с согласия Учредителя сдавать в аренду, передавать во временное пользование, учитываемое им на балансе, закрепленное за ним на праве оперативного управления особо ценное имущество.

Учреждение имеет свидетельства:
- о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 года от 20.02.2003г. серии 50 № 006583139
- о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации за основным государственным регистрационным номером 1035008355711 (свидетельство от 24.07.1997 года серии 50 № 010385219).
- о внесении записи в ЕГРЮЛ о внесенных изменениях в учредительные документы юридического лица от 22.06.2012г. серии 50 № 011532139
Учреждению присвоены ИНН/КПП 5042052899/ 504201001
Ведение финансово-хозяйственной деятельности в ревизуемом периоде производилось через расчетный счет Отделении 1 Московского ГТУ Банка России г.Москва 705 - р/с 40701810600001000223

Смета
Финансирование МУК «Центральная городская библиотека им. А.С. Горловского» проводилось за счет средств бюджета городского поселения Сергиев Посад

Учет исполнения сметы расходов по бюджету, предпринимательской и другой приносящий доход деятельности осуществляется с применением Бюджетной классификации Российской Федерации в порядке, установленном приказом Минфина России от 01.07.2013г. № 65п «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

Субсидии на выполнение муниципального задания для Библиотеки в ревизуемом периоде были утверждены по следующим кодам функциональной классификации расходов:
1.    Разделы подразделы:
•    0801 - культура.
2.    Коды целевых статей расходов:
•    4420000 - библиотеки, обеспечение деятельности подведомственных учреждений;
•    4310000 - мероприятия в сфере молодежной политики;
•    7950000 - долгосрочная библиотечная целевая программа «Развитие библиотечного дела»

В 2015 году утвержденные плановые назначения Учреждения составили сумму 25104,9 тыс.руб. Исполнено плановых назначений в сумме 25104,9 тыс. руб., или 100 % от утвержденных плановых назначений. Основные расходы Учреждения были произведены на:
-    оплату труда – 17526,2 тыс. руб., или 69%;
-    начисления на оплату труда – 5454,5, или 21%;
-    услуги связи - 42,0 тыс. руб.;
- коммунальные услуги -643,5 тыс. руб.;
-долгосрочная библиотечная целевая программа в сумме -1081,0 тыс. руб.;
-    арендная плата за пользование имуществом – 55,0 тыс. руб.;
-    работы, услуги по содержанию имущества -633,9 тыс. руб.;
-    прочие работы ,услуги – 413,9 тыс. руб.;
-    прочие расходы – 105,1 тыс. руб.;
-    увеличение стоимости основных средств – 154,9 тыс. руб.;
-    увеличение стоимости материальных запасов -101,8 тыс. руб.

В 2016 году утвержденные плановые назначения Учреждения составили сумму 26997,2 тыс. руб. Исполнено плановых назначений в сумме 26997,2 тыс. руб. Основные расходы Учреждения были произведены на:
-    оплату труда – 18832,5 тыс, руб., или 69%;
-    начисление на оплату труда – 5735,3 тыс. руб., или 21%;
-    услуги связи – 30,4 тыс. руб.;
- коммунальные услуги – 643,1 тыс. руб;
- работы, услуги по содержанию имущества – 741,6 тыс. руб.;
- прочие работы, услуги – 565,1 тыс. руб.;
-    прочие расходы – 80,6 тыс. руб.;
-    увеличение стоимости основных средств – 221,7 тыс. руб.;
-    увеличение стоимости материальных запасов – 116,9 тыс. руб.;
-    долгосрочная целевая библиотечная программа – 799,7 тыс. руб. 

Кроме финансирования из городского бюджета  поселения Сергиев Посад, Учреждением получены средства за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 

В 2015 году поступило средств 279,2 тыс. руб. Полученные средства были израсходованы на:
 - оплату труда – 50,8 тыс. руб.; 
-    услуг связи – 132,5 тыс. руб.;
-    услуги по содержанию имущества 49,6 тыс. руб.;
-    прочие работы, услуги – 32,6 тыс. руб.;
-    увеличение стоимости основных средств – 28,9 тыс. руб.;
-    прочие расходы – 8,0 тыс. руб.

В 2016 году поступило средств в сумме 332,5 тыс. руб. Полученные средства были израсходованы:
-    услуги связи – 186,6 тыс. руб.;
-    работы, услуги по содержанию имущества – 49,2 тыс. руб.;
-    прочие работы, услуги – 14,4 тыс. руб.;
- увеличение стоимости основных средств – 42,9 тыс. руб.; 
- увеличение стоимости материальных запасов – 9,0 тыс. руб.; 
- прочие расходы – 2,0 тыс. руб.; 

Субсидии, выделенные на иные цели в 2015 году:

Цель субсидии

Плановые значения (тыс. руб.)

Фактически профинансировано (с нарастающим итогом с начала финансового года) (тыс. руб.)

Фактически освоено(кассовые расходы) нарастающим итогом с начала финансового года ( тыс. руб.)

Примечание

Иные цели «Муниципальная npoгpaммa « Развитие библиотечного дела в юродском поселении Сергиев Посад на 2014-2016 ( Код цели 903)

1 081 000,00

1 080 648,46

1 080 648,46

 

В том числе:

Комплектование книжного  фонда

150 000,00

150 000,00

150 000,00

Приобретено 306 книг

Издание краеведческой литературы

50 000,00

50 000,00

50 000,00

Издан указатель» Поэты и писатели XX  века», переизданы указатели « Н.В. Гоголь». « М,Ю. Лермонтов», «С.Т. Аксаков», « И.А. Бунин», « И.С. Шмелев», « А.И. Куприн»

Обновление фонда периодических изданий

300 000,00

300 000,00

300 000,00

Осуществлена подписка на периодические издания на  полугодие в количестве 121 экз.

Библиотечный RFID тег. ISO 15693

331 000,00

331 000,00

331 000,00

Приобретено 17 453 меток

Внесение библиографических записей в электронный каталог

200 000,00

199 991,85

199 991,85

Внесено 5 245записей

Оснащение  общесистемными программами

50 000,00

50 000,00

50 000,00

 

Система  автоматизации библиотека « Ирбис»

 

 

Субсидии, выделенные на иные цели в 2016 году:

 

Цель субсидии

Плановые значения (тыс. руб.)

Фактически профинансировано (с нарастающим итогом с начала финансового года) (тыс. руб.)

Фактически освоено(кассовые расходы) нарастающим итогом с начала финансового года ( тыс. руб.)

Примечание

Иные цели «Муниципальная npoгpaммa « Развитие библиотечного дела в городском поселении Сергиев Посад на 2014-2016 ( Код цели 903)

549 700,00

549 631,16

549 631,16

 

В том числе:

Комплектование книжного  фонда

125 000,00

125 000,00

125 000,00

Приобретено 420 книг

Обновление фонда периодических изданий

225 000,00

225 000,00

225 000,00

Осуществлена подписка на периодические издания на  полугодие в количестве 125 экз.

Библиотечный RFID тег. ISO 15693

99 700,00

99 700,00

99 700,00

Приобретено 5000 меток

Внесение библиографических записей в электронный каталог

100 000,00

99 786,21

99 786,21

Внесено 2617 записей

 

Цель субсидии

Плановые значения (тыс. руб.)

Фактически профинансировано (с нарастающим итогом с начала финансового года) (тыс. руб.)

Фактически освоено(кассовые расходы) нарастающим итогом с начала финансового года ( тыс. руб.)

Примечание

Иные цели « Закон МО   от 22.01.2016 № 1/2016-ОЗ  « О дополнительных мероприятиях по развитию жилищно- коммунального хозяйства 0социально- культурной сферы на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов пункт 809,10 Перечня   (Код цели 902)

250 000,00

250 000,00

250 000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В том числе:

 

 

 

 

Электронный читательский  билет с печатью с двух сторон

250 000,00

250 000,00

250 000,00

Приобретено

Штатное расписание и заработная плата
Штатное расписание на 29.05.2015г. утверждено главой городского поселения Сергиев Посад В.В. Букиным и директором Учреждения в количестве 57.75 единиц с месячным фондом оплаты труда 1 419,1 тыс. руб. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства – 57 единиц.

В 2016 году штатное расписание Учреждения утверждалось неоднократно.
Штатное расписание на 01.01.2016 года утверждено временно исполняющим обязанности Главы городского поселения Сергиев Посад Ю.А. Потякиным и директором Учреждения в количестве 57.75 единиц с месячным фондом оплаты труда 1452,0 тыс. руб. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства – 57 единиц
Штатное расписание на 01.09.2016 года утверждено временно исполняющим обязанности Главы городского поселения Сергиев Посад Ю.А. Потякиным и директором Учреждения в количестве 57.75 единиц с месячным фондом оплаты труда 1729,2 тыс. руб. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства- 57 единиц.
Штатное расписание на 01.11.2016 года утверждено временно исполняющим обязанности Главы городского поселения Сергиев Посад Ю.А. Потякиным и директором Учреждения в количестве 57.75 единиц с месячным фондом оплаты труда 1432,5 тыс. руб. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства 57 единиц.
Штатное расписание на 01.12.2016 года утверждено временно исполняющим полномочия Главы Администрации городского поселения Сергиев Посад К.В. Негурица и директором Учреждения в количестве 57.75 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда 1743,9 тыс. руб. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства - 57 единиц.
Вакансии на момент проверки на 01.03.2017 года нет.

Средняя заработная плата в Учреждении в 2015 году составила – 33 426 рублей, в 2016 году- 35 679 рублей.
 


При проверке расходования средств на оплату труда установлено, что в ревизуемом периоде оплата труда работников Учреждения производилась в соответствии со штатным расписанием, тарификационными списками и в соответствии:
-    с Постановлением Администрации города Сергиев Посад от 02.10.2012г. № 662-п. «О внесении изменений в положение об оплате труда работников муниципальных учреждений городского поселения Сергиев Посад сферы культуры».
-    с Постановлением Правительства Московской области от 17.05.2013 г. №323/18 «Об оплате труда работников государственных учреждений МО сферы культуры»;
-    с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 11.06.2013г. №337-п « Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев посад»;
-    с Постановлением Правительства МО от 26.05.2014г. № 386/17 « О внесение изменений в Положение об оплате труда работников государственных учреждений МО сферы культуры»;
-    с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 11.06.2014г. 3451-й «Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад»;
-    с Постановлением Правительства МО от 30.09.2014г.№ 819/38 «О внесение изменений в Положение об оплате труда работников муниципальных учреждений МО сферы культуры»;
-    с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 01.10.2014г. № 749-п « Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад»;
-    С Постановлением Администрации городского поселения Сергиев Посад от  30.08.2016 № 307-п;
-    с Распоряжением Главного управления по труду и социальным вопросам Московской области от 24.08.2007 г. № 71 « Об утверждении Порядка отнесения государственных учреждений сферы культуры Московской области к группам по оплате труда руководителей».
-    Оплата труда руководителя Учреждения осуществляется по 1 группе оплаты труда. Документы, подтверждающие отнесения Учреждения к 1 группе по оплате труда руководителя имеются (Распоряжение руководителя администрации поселения от 09.02.2015г. № 25-р, от 26.01.2016г. № 05-р), разрешение Администрации городского поселения Сергиев Посад на выплату  премий руководителю учреждения, совмещения, персональной надбавки за особые условия труда  имеются.
При проверке правильности ведения учета записей в трудовых книжках, путем сличения платежных ведомостей на выплату заработной платы с трудовыми книжками с целью выявления подставных лиц, нарушений не выявлено.
Расчетно-платежные ведомости на выплату заработной платы оформляются правильно. На всех работников заведены карточки лицевых счетов. При выборочном просчете итоговых сумм в платежных ведомостях на выдачу заработной платы нарушений не выявлено.
В ходе ревизии установлено, что при проверке документов (штатного расписания, тарификации, ведомостей на выплату заработной платы, лицевых счетов, договора о приеме на работу и дополнения к ним табеля учета рабочего времени и других документов) проверкой нарушений не установлено.
В 2015г.,2014,2016 гг. в соответствии со ст. 133,1 Трудового кодекса РФ, Соглашением о минимальной заработной платы в Московской области между Правительством Московской области, Московским областным объединением организаций профсоюзов и объединением работодателей Московской области установить размер минимальной заработной платы с 01.05.2013г. 10000 рублей, с 01.10.2013 г. - 11000 рублей, с 01.05.2014г. - 12000 рублей. Постановление администрации городского поселения Сергиев Посад от 02.12.2015 № 503-п минимальная заработная плата с 01 ноября 2015 года- 12500 рублей. Постановление Администрации городского поселения Сергиев Посад от 12.12.2016 № 480-п минимальная заработная плата с 01 декабря- 13750 рублей. Сотрудникам низших разрядов в учреждении размер заработной платы доводился до уровня минимальной заработной платы по Московской области.

Выдача денежных средств под отчет.
Выдача наличных денег под отчет не производится.

Услуги связи, коммунальные услуги.

В 2015-2016 году Учреждением заключены договоры на обслуживание со следующими организациями:
•    ООО «УН МосОблЭксплуатация»
•    МУП «Водоканал»
•    ОАО «Воентелеком»
•    ОВО по Сергиево-Посадскому району
•    ЗАО «Служба ТСИ»
•    ФГУП «Охрана»
•    ООО «Энергоресурсгарант»
•    ОАО «Ростелеком»
•    МУП «Водоканал»
•    ОАО «Секар»
•    ОАО «Мосэнергосбыт»
•    МУП «Теплосеть»
•    ООО «УК «Посад Энерго»
При проверке оплаты предоставленных услуг связи в ревизуемом периоде нарушений не выявлено. Оплата за коммунальные услуги производятся на основании выставленных счетов.

Основные средства

В ходе проверки правильности учета основных средств в Учреждении, контрольно-ревизионной комиссией была произведена оценка достоверности представленной информации в первичных документах, регистрах синтетического и аналитического учета и отчетности.
Учет основных средств ведется в инвентарных карточках формы 0504031B соответствии с Приказом МФ РФ от 15 декабря 2010 г. N 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета» и Методические указаниями по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и оборотных ведомостях.
Расчет суммы амортизации основных средств осуществляется в соответствии с письмом Минфина РФ от 13.04.2005г. № 02-14-10а/721 в зависимости от принадлежности объекта к той или иной группе классификации, утвержденной постановлением Правительства РФ от 24.02.2009 N 165).
На момент проведения ревизии в инвентарных карточках износ начислен на 01.01.2017 года, везде проставлены предусмотренные реквизиты.
Аналитический учет материальных запасов ведется в оборотных ведомостях учета материальных ценностей, в которых объекты учитываются по наименованиям, количеству.
В период ревизии проведена проверка правильности расходования средств на приобретение оборудования и инвентаря, соблюдение установленных сроков его списания - нарушений не выявлено.
В 2015 году Учреждением приобретено основных средств на сумму 333 915 руб. 62 коп. в том числе:

2015 год

Субсидии на выполнение муниципального задания

Библ. программа

Собственные средства

Книги 454 экз. 149 990,00

Резак 4996,74

Книги 306 экз. 150 000,0

 

Ковровая дорожка 28 919,88

154 995,74

150 000,00

28 919,88

 
В 2016 году Учреждением приобретено основных средств на сумму 389 617руб. в том числе:
 

Библ. программа

Бюджет

Собственные средства

Книги 420 экз.

Книги 776 экз. 221 740,00

Ноутбук 17 990,00

Шкаф для документов 4575,00

Вешалка напольная 1826,00

Жесткий диск 7820,00

Источник бесперебойного питания (2 шт) 5680,00

Стол компьютерный 4986,00

125 000,00

125 000,00

221 740,00

42 877,00

 

В 2015 году списание основных средств не проводилось.

В 2016 году списано:
1.    Видеомагнитофон SAMSUNG инв. №101042098;
2.    Диван угловой б/у инв. №101061271;
3.Источник бесперебойного питания UPS IPPON, инв. №101041162; 
4.Источник бесперебойного питания IPPON, инв. №101042251; 
5.Источник бесперебойного питания POWERCOM WOOW-700U, инв. № 101041216;
6.Компьютер «Интел Д -920» (системный блок инв. №101041076);
7.Компьютерный комплекс (системный блок Label flash инв. 101041205);
     8. Печь микроволновая GORENJE MO17MW инв. № 101041338;
     9. Принтер laser Printer SAMSUNG ML -1210, инв. № 101041022;
     10. Раковина инв. №101061107;
11. СВЧ Molinex инв. № 101041339;
12. Сканер планшетный EPSON №1270 инв. №101042065;
13. Телевизор  ERISSON инв.№101042094;
14. Холодильник «Зил- Москва» инв. №101041340;
15. Унитаз VERA инв. №101061106;
16. Факс – модем GM56PSI-SM инв.№101061061.
Разрешения Администрации городского поселения на списание основных средств в Учреждении имеются.

Кредиторская и дебиторская задолженности

На 01.01.2016 года кредиторская задолженность составляла 4 502,24 руб. в том числе:
1)    ПФ РФ – 3655,60,7 руб.
2)    ФОМС – 847,24 руб.
    
Дебиторская задолженность составляла 207 214,76 руб, в том числе:
1)    ФСС – 205 481,00 (Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
2)    ФСС – 1733,76 (Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).

Бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет в Учреждении осуществлялся по журнальной форме учета, при обработке учетной информации применяется автоматизированный учет с применением систем автоматизации бюджетного учета по следующим учетным блокам:
-    Зарплата и Кадры - 1С: Предприятие «Бухгалтерия для бюджетных организаций»
-    Бухгалтерия - 1С: Предприятие «Бухгалтерия для бюджетных организаций»
-    Контур-экстерн: для передачи отчетности в ИФНС и фонды.
Ведение бухгалтерского учета осуществляется Учреждением на основании принятых к учету первичных документов, которые систематизируются по датам совершения операций и отражаются накопительным способом в журналах операций, раздельно по операциям за счет бюджетных средств и приносящей доход деятельности.
Главная книга ведется единая по всем источникам финансирования.
Ведение бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с требованиями:
-    Закона РФ от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
-    Приказа МФ РФ от 01.12.2010 №157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» в редакции Приказа МФ РФ от 12.10.2012 г. № 134н. и др.
На основании приказов директора «Об учетной политике» учетная политика на 2015-2016г разработана в соответствии с действующим законодательством и представлена.
Проверкой охвачены все книги бухгалтерского учета, журналы-ордера. Книга «Журнал-главная» открыта записями сумм остатков на начало года в соответствии с заключительным балансом за истекший год.
Банковские операции по средствам бюджета проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период, путем проверки записей по текущему счету в регистрах бухгалтерского учета, на которые зачислялись средства. Первичные документы, подтверждающие законность проведенных банковских операций, имеются в наличии. Учет операций по банку ведется раздельно по счетам. Выборочным сличением данных журналов операций на соответствие записям в Главной книге различий не установлено. Все банковские операции оправданы соответствующими документами. Случаев перечисления бюджетных средств на депозитные и иные вклады коммерческих банков не установлено. Случаев неправильного расходования денежных средств, поступивших по всем источникам доходов не выявлено.
Кассовые операции по средствам бюджета проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период.
           Кассовые документы прошнурованы и пронумерованы.
Фактов, превышения установленного лимита денежных средств в кассе, не выявлено.
При инвентаризации кассы остаток денежных средств равен 0 руб.00 коп., что соответствует остатку по кассовой книге. Излишков и недостач не установлено.

Предъявлены бланки строгой отчетности:
№ 031504-031550; № 031551-031600; № 0316651-031700; № 031701-031750; № 031751-031800;№ 031451-0315500; № 031172-031200; № 028221-028250; № 031801-033000 в количестве 1556 штук.


Деятельность учреждения

Сегодня в библиотеке можно не только взять книгу, но и посетить литературно- музыкальные вечера, концерты, встречи, презентации книг, фотовыставки и выставки художников, круглые столы, поучаствовать в различных конкурсах, акциях, онлайн- конференциях, а так же выйти в Интернет, воспользоваться справочно-правовой системой «Консультант Плюс», электронными каталогом и картотеками, медиатекой и сайтом.
В библиотеке создана лекторская группа. Разработано более 50 лекций на литературные и краеведческие темы.
В библиотеке:
•    работают клубы по интересам:
-    литературное объединение «Свиток»;
-    клуб любителей чтения - "Литературный диалог";
-    клуб разговорного английского языка - "Happy People";
-    молодежный клуб интеллектуальных игр «Элизиум»;
-    «Старая пластинка и её друзья» и другие.
•    проводятся конкурсы:
поэтический - «Посадская лира» (с 1997 г.);
-    «Турнир знатоков истории города Сергиев Посад» (с 2007 г.);
-    детского рисунка;
«Лучший читатель года и другие;
•    широко внедряются информационные технологии;
•    оказываются дополнительные сервисные услуги.
Активное внедрение информационных технологий, собственных электронных продуктов - это дополнительные возможности для пользователей, особенно молодежи.
В библиотеки автоматизированы все основные библиотечные процессы. Весь фонд центральной библиотеки занесён в электронный каталог. Подробно расписываются местные издания.

С 2012 года ведётся автоматизированное обслуживание с выдачей электронного читательского билета. На сайте открыт свободный доступ к электронному каталогу.
Информатизация позволяет библиотеке расширить информационное пространство за счет виртуальных миров - социальных сетей, блогов, форумов, сайта, то есть не только оказывать услуги в самой библиотеке, по и за ее пределами.
Библиотека активно занимается издательской деятельностью и созданием собственных электронных ресурсов. То, что издаётся в печатном виде, потом появляется на сайте библиотеки в виде WEB-страниц.
На сайте библиотеки www.biblgorlov.ru можно подробно узнать о её деятельности, проводимых мероприятиях, познакомиться с электронными версиями краеведческих изданий и флэш - роликами к ним.
В 2014 году библиотека участвовала в мониторинге, проводимом Московской областной государственной библиотекой им. Н.К. Крупской.
По его результатам центральная городская библиотека им. А.С. Горловского была выбрана одной из двух пилотных площадок для апробации новой модели библиотечного обслуживания с использованием всероссийского проекта НЭБ (национальная электронная библиотека).
С 2015 года осуществляется выдача электронных книг через систему «ЛитРес».
С 2003 г. библиотека является членом Российской библиотечной ассоциации, что позволяет изучать опыт библиотек страны и делиться своим.
С 2007 г. городская библиотека является номинантом ежегодной литературной премии "Русский Букер".

Муниципальный контракт

 В 2015 году в Учреждении были проведены и оплачены ремонтные работы на сумму 229 999 рублей 50 копеек в том числе:
-Договор № 142 от 09.06.2015 года с ООО «ПТФ РАПИД», ремонт комнаты 20 на сумму 129 432 рубля 67 копеек.
- Договор № 143 от 09.06.2015 года с ООО «ПТФ РАПИД», ремонт кабинета заместителя директора на сумму 38 133 рубля 88 копейки.
- Договор № 144 от 09.06.2015 года с ООО «ПТФ РАПИД», ремонт полов читального зала на сумму 68 462 рубля 95 копейки.
Все необходимые документы по проведенным ремонтным работам в 2015 году представлены в полном объеме. Работы оплачены. Сметы проверены, акты выполненных работ подтверждены отделом капитального строительства Администрации города.
В 2016 году в Учреждении был заключен Договор № 7/2016 от 01.04.2014 с  ООО "СК Спецстрой-СП" на ремонт методического кабинета, отдела детского обслуживания, комнаты № 13 на сумму 332 382,64 руб. 
Все необходимые документы по проведенным ремонтным работам в 2016 году представлены в полном объеме. Работы оплачены. Сметы проверены, акты выполненных работ подтверждены отделом капитального строительства Администрации города

Председатель контрольно-ревизионной комиссии городского поселения Сергиев Посад    А.И. Иванов

Главный бухгалтер    Н.В. Янина

Документ составлен в 4-х экземплярах. 
С актом ознакомлен, один экземпляр получил:

Директор                                                                             Н.И. Николаева